建设项目风险管理与工程保险

内容提要
本讲主要内容：   
第一节  建设项目风险   
第二节  建设工程风险管理
第三节  工程保险

重点难点
1、风险的概念
2、建设项目风险类型
3、风险管理概述
4、风险辨识与衡量  
5、风险分析与评估
6、风险防范与对策 
7、建筑工程一切险
8、安装工程一切险 
 
大纲要求
(一)建设项目风险
1、熟悉风险的含义和分类；
2、熟悉业主或投资商的风险；
3、熟悉承包商的风险；
4、熟悉咨询和监理工程师的风险。
(二)建设工程风险管理   
1、掌握风险管理的含义；
2、了解风险管理的意义；
3、熟悉风险辨识的步骤；
4、了解风险衡量的含义；
5、了解风险分析与评估的含义、意义、步骤和方法；
6、掌握风险的防范手段；
7、了解风险回避、损失控制、风险分离、风险分散、风险转移等风险控制手段；
8、熟悉风险的财务转移、风险自留、自我保险等财务对策。
(三)工程保险
1、了解工程承包领域的险别；
2、掌握建筑工程一切险的被保险人、保险项目及保险金额、保险责任、除外责任、费率确定、保险期限、被保险人义务和赔偿处理；
3掌握安装工程一切险被保险人、保险项目及保险金额、保险责任、除外责任、费率确定、保险期限、投保实务。  
 
建设项目风险

第八章  建设项目风险管理与工程保险
    第一节建设项目风险   
一、风险的概念
(一)风险的含义
    风险的定义应该是：在给定情况下和特定时间内，那些可能发生的结果间的差异。若两种可能各占50％，则风险最大。风险实质上是指一种不确定性。在经济生活中，这种不确定性往往给企业和个人带采资产的减少与收益的流失，或负债的增加与成本的上升。风险的定义实际上包括损失或失败等不良趋势以及盈利或收益两方面含义，在大多数情况下，后者往往被忽略。
 
例1．风险实质上是指一种(    )。   
A．主观臆测            
B．肯定性    
C．随机性          
D．不确定性
答案：D
 
(二)风险的分类
风险可根据其造成的不同后果而分为纯风险和投机风险。纯风险系指只会造成损失而不会带来收益的风险。例如自然灾害；一旦发生；将会造成重大损失，甚至人员伤亡。如果不发生，只是不造成损失而已，但不会带来额外的收益。这种只有损失机会而没有意外收益可能的风险称为纯风险。投机风险则不同，它可能造成损失，但也可能创造额外收益。一项重大投资活动可能因决策错误或因碰上不测事件而使投资者蒙受灾难性的损失。但如果决策正确，经营有方或赶上大好机遇，则有可能给投资人带来巨额利润。
    纯风险与投机风险还有另外的区别。在相同的条件下，纯风险一般可重复出现，因而人们更能成功地预测其发生的概率，从而相对容易采取防范措施。投机风险则不然，其重复出现的概率小，因而预测的准确性相对较差。所谓铤而走险的“险”，通常指的就是投机风险，这种风险主要出现在政治领域或商场上。   
    纯风险和投机风险两者常常同时存在。
   
例2．与投机风险相比，纯风险具有的特点有(    )。（2004考题）
A．只会造成损失而不会带来额外收益
B．可能造成损失，也可能创造额外收益
C．一般可重复出现，人们更能成功地预测其发生的概率
D．重复出现的概率小，预测的准确性相对较差
E．相对容易采取防范措施
答案：ACE
 
风险可根据其产生的根源分为政治风险、经济风险、金融风险、管理风险、自然风险和社会风险等。政治风险系指因政治方面的各种事件和原因而导致企业蒙受意外损失。经济风险则指在经济领域潜在或出现的各种可导致企业的经营遭受厄运的风险。金融风险系指在财政金融方面内在的或因主客观因素而导致的各种风险。管理风险通常指人们在经营过程中，因不能适应客观形势的变化或因主观判断失误或对已发生的事件处理欠妥而构成的威胁。自然风险系指因自然环境如气候、地理位置等构成的障碍或不利条件。社会风险包括企业所处的社会背景、秩序、宗教信仰、风俗习惯及人际关系等形成的影响企业经营的各种束缚或不便。
    风险按分布情况又分为国别风险和行业风险。国别风险系指在不同的国家从事经营或兴办企业可能遭受的风险。行业风险则是因行业的特殊性可能面临的具有行业特征的风险。
    从风险控制的角度又可分为不可避免又无法弥补损失的风险和可避免或可转移的风险以及有利可图的投机风险。   
 
例3．(    )包括企业所处的社会背景、秩序、宗教信仰、风俗习惯及人际关系等形成的影响企业经营的各种束缚或不便。  
A．管理风险   
B．社会风险   
C．政治风险   
D． 经济风险 
答案：B
 
例．纯风险系指(    )的风险。   
A．会带来收益       
B．不会造成损失     
C．会造成损失       
D．不创造价值       
E．不会带来收益   
答案：CE
 
例5.以下关于纯风险特点的描述中，正确的是（　）。（2005考题）
A.在相同的条件下，纯风险一般可重复出现
B.纯风险重复出现的概率小
C.预测的准确性相对较差
D.纯风险和投机风险两者常常不同时存在。
答案：A
 
二、建设项目风险类型
    无论是业主还是工程承包商都难免面临各自的风险。业主要为工程付出大笔投资，其投资效益如何?能否获得预期收益?会不会因投资失败而破产?承包商能否按照其向业主作出的承诺、签订的合同，完成合同规定的任务?其预期的利润是否有实现之可能?工程实施期间能否一帆风顺?会不会因为一些意想不到的事故而破产倒闭?所有这些无不具有风险。
    工程项目风险系指一项工程在设计、施工及移交运行各个阶段可能遭受的风险。对于项目业主或投资者，通常遇到的风险主要有人为风险、经济风险、自然风险以及一些特殊风险；对于承包商，面临的风险主要有决策错误风险、缔约和履约风险、责任风险等；对于咨询和监理单位，其风险主要来源于三个方面，即来自业主的风险、来自承包商的风险、职业责任风险。   
(一)业主或投资商的风险   
    业主或投资商通常遇到的风险可归纳为三种类型；即人为风险、经济风险和自然风险。
1．人为风险   
    人为风险系指因人的主观因素导致的种种风险。这些风险虽然表现形式和影响的范围各不相同，但都离不开人的思想和行为。人为风险可起因于以下诸方面：
    (1)政府或主管部门的政策和行为。   
    (2)体制法规不合理。  
    (3)主管部门设置障碍。有些企业的主管部门常常有意无意地给企业设置重重障碍，致使企业或业主和投资商的种种努力付之流水。 
    (4)资金筹措无门。   
    (5)不可预见事件。   
    (6)合同条款不严谨。
    (7)道德风险。道德风险系指业主或投资商的执行人员应有的品行道德发生背离，失去应有的事业心和责任感，道德败坏、贪污受贿，对工程材料设备明取暗偷，玩忽职守等行为，致使业主或投资商的财产遭受损失，或工程质量缺乏监督保证。
    (8)群体行为越轨。群体行为越轨通常有两种情况：一种是来自社会的越轨行为，如全国性、地区性或行业性的罢工或骚乱甚至暴乱。另一种群体越轨行为是来自业主的直接合作者——工程承包商。通常可见于因承包商克扣或拖欠工人的工资或处事不公引起公愤。群体行为越轨给业主或投资商造成的风险是十分严重的，不可等闲视之。
    (9)承包商缺乏合作诚意。承包商既要获取项目，又必须确保最起码的利润，争取最大的效益，而这些效益又不能明显露在明处，只能分散潜伏于承包工程的各个环节。有经验的承包商通常善于以低报价诱惑业主授予项目，而一旦合同签订，则制造索赔机会，使工程的实际价格远远超出投资估算，从而加大业主或投资商的风险。   
    (10)承包商履约不力或不履约。   
    (11)工期拖延。
    (12)材料供应商履约不力或违约。 
    (13)指定分包商履约不力。   
    (14)监理工程师失职。   
    (15)设计错误。
    2．经济风险 
    (1)宏观形势不利。任何经济活动都离不开宏观形势。在世界经济萧条的形势下很难有某一区域的微观形势不受丝毫影响。前苏联的解体，其社会制度的彻底变革导致独联体诸国的经济濒于崩溃，大批在建工程下马，物价飞涨，面对这种形势的业主或投资商也只能望天兴叹，毫无办法。
    (2)投资环境差劣。投资环境是投资能否取得成功的关键因素。投资环境包括硬环境和软环境。例如房地产销售市场形势、资金渠道等。至于工业项目投资，则既要考虑市场需要，又要考虑国家的工业发展政策。有些项目虽然在经济效益方面具有可观的前景；但与国家的工业发展政策有抵触了同样会带来风险。 
    (3)市场物价不正常上涨。如果经济形势不稳，物价飞涨，则投资人将很难做出较为准确的预测，其结果将是工程决算大大超过预算。这种局面无疑导致工程费用猛增。如果投资商没有足够的应变能力。势必会出现工程追加资金无着落，而承包商将会因为资金不足而中途停工，这种后果对业主采说将是不堪设想的。   
    (4)通货膨胀幅度过大。在市场经济的情况下，通货膨胀是难免的。一般来说，一定幅度的通货膨胀是可以理解的，也是可以接受的，只要这个幅度符合正常规律。但是如果幅度过大，则经济秩序将会完全搞乱，承包商和业主都将苦不堪言，承包商的损失通常可以向业主索赔以获得补偿，而业主则只有追加投资。若是政府工程，尚可向政府要求增加拨款，从而将风险转移给政府，但如果是私营工程或与外商合资的工程，则只有投资人自己承担这笔增加的款额了。 
    (5)投资回收期长。有些工程属于长线工程，投资规模大，回收期长。虽然总利润可能比较高，但由于资金具有时间价值，加之商场上风云多变，很可能因周期长而出现各种不测事件，从而导致预期的利润不能实现。   
    (6)基础设施落后。外部的客观环境，尤其是公共基础设施的好坏对工程影响极大。交通落后，能源不足，必然严重制约工程的正常进行。例如公路质量太差会影响材料供应的及时性，会加大运输设备的损耗，能源供应不足会影响施工进度，延误工期，而这些制约因素无疑会导致加大承包商的报价。这笔增加费用只能由业主或投资商承担。
    (7)资金筹措困难。资金筹措困难是业主经常碰到的重大风险。国际金融机构贷款项目通常需要借款国自筹配套资金，政府项目存在审批预算和增加预算的问题，私营项目或合资项目通常靠商业贷款解决资金问题，则风险更大。资金筹措还可以因合伙投资人中途撤资而失败。  
    3．自然风险   
    (1)恶劣的自然条件
    项目工程所处地域的自然条件对项目成本影响很大。不同地域的自然条件各不相同。例如寒带地区严冬无法施工；酷暑地带施工作业时间短；火山影响区域，地震多发带；洪水、海啸、泥石流多发区都潜伏着直接威胁工程的严重自然灾害。这些灾害轻则破坏已竣工程，重则完全摧毁工程项目。即便不发生自然灾害，基于防止受灾害侵袭，必须在设计方面考虑加固措施，从而加大工程造价。施工期间，如果发生这类自然灾害，其损失都将由业主或投资商承担，即使投保，在时间上也将造成重大损失。   
    (2)恶劣气候与环境